Optimización Fiscal de Inversiones Inmobiliarias
Domine la fiscalidad de las inversiones inmobiliarias en España así como las distintas alternativas existentes encaminadas a su optimización fiscal.
Próximas ediciones del curso
| Inicio del curso | Finalización | |
|---|---|---|
| 17 de Junio de 2026 | 28 de Septiembre de 2026 | |
| 22 de Julio de 2026 | 28 de Octubre de 2026 |
Duración: 60 horas
Precio: 352 USD
Diploma
Metodología 100% E-learning
Aula virtual
Soporte docente personalizado
Flexibilidad de horarios
Pruebas de Autoevaluación
FAQ: Preguntas y respuestas frecuentes
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Al finalizar este curso podrás:
- Conocerás la normativa fiscal relativa a las inversiones inmobiliarias, así como su régimen general de tributación.
- Determinar la incidencia fiscal que tiene la realización de una actividad económica inmobiliaria real frente a la mera tenencia de bienes inmuebles.
- Conocerás la tributación de los rendimientos derivados de las inversiones inmobiliarias.
- Identificarás los requisitos previstos por la normativa española para la determinación de la actividad económica de arrendamiento de inmuebles.
- Analizarás los distintos regímenes fiscales especiales que pudieran resultar de aplicación para el desarrollo de inversiones inmobiliarias.
- Conocerás las características del régimen fiscal especial de las SOCIMI (Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario).
- Realizarás una correcta planificación sucesoria de inversiones inmobiliarias.
- Conocerás qué obligaciones de información son requeridas a inversores con residencia fiscal en España.
- Conocerás aspectos básicos del régimen de tributación indirecta de la inversión inmobiliaria en territorio español.
- Analizarás los principales criterios de la administración española en relación con la materia.
Temario del curso
- Introducción.
- Conceptos básicos de la inversión inmobiliaria.
- Operaciones inmobiliarias más frecuentes.
- Introducción: los inmuebles y las personas físicas.
- Naturaleza, objeto y normativa aplicable.
- Imputación temporal y esquema de liquidación.
- Tipologías de renta.
- Rendimientos del capital inmobiliario.
- Rendimientos de actividades económicas.
- Determinación del rendimiento neto de actividades económicas.
- Concepto de ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Ganancias patrimoniales exentas.
- Pérdidas patrimoniales no computables.
- Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial.
- Imputación de rentas inmobiliarias.
- Aspectos generales.
- Aspectos relevantes para la planificación financiera y patrimonial en el IS.
- Régimen general de tributación.
- Actividad económica de arrendamiento de inmuebles en el Impuesto sobre Sociedades.
- Régimen especial entidades Holding.
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas.
- Socimi.
- Regímenes especiales de tributación.
- Aspectos generales.
- Reglas de valoración de los activos financieros en el IP.
- Reglas de valoración de los activos inmobiliarios en el IP.
- Exención de bienes y derechos afectos a actividades económicas.
- Exenciones financieras: incidencia de la exención de la empresa familiar en las inversiones financieras.
- Límite cuota íntegra del IP.
- Puntos de conexión con la normativa autonómica de los no residentes con residencia en territorios UE/EEA.
- Aspectos generales.
- Ámbito territorial y cesión de competencias.
- Sujeto pasivo y obligación de contribuir.
- Devengo y plazos de presentación.
- Base imponible.
- Reducciones de la base imponible.
- Liquidación del ISD.
- Incidencia de los beneficios fiscales de la empresa familiar en las inversiones financieras.
- IVA, ITP y AJD y las operaciones inmobiliarias.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI):
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU).
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO).
- Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
- Introducción.
- Declaración sobre bienes y derechos situados en el extranjero (modelo 720).
- Obligaciones ante el Banco de España (formulario ETE).
- Obligaciones ante el Ministerio de Economía y Competitividad (modelos D6 y D7).
- Aspectos generales.
- Tributación de los inmuebles propiedad de no residentes:
- Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español.
- Cuestiones de fiscalidad comunitaria.
Autor / Tutor del curso
El contenido y las herramientas pedagógicas del curso
Optimización Fiscal de Inversiones Inmobiliarias , han sido elaboradas por un equipo de especialistas dirigidos por:
Javier Frías Sanz
Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Licenciado en Derecho. Máster en Tributación Empresarial y Fiscalidad Internacional con amplia experiencia en el asesoramiento en planificación patrimonial, sucesoria y fiscalidad internacional de grandes patrimonios y clientes de banca privada. Acreditación €FP y TEP.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributan las inversiones inmobiliarias?
Si alquilas, tributa en IRPF como rendimientos del capital inmobiliario (ingresos menos gastos deducibles) y, si es vivienda, suele aplicar reducción del rendimiento neto (general 50% y más alta en casos concretos). Si vendes, la ganancia va a la base del ahorro por tramos, y además pueden aparecer impuestos/gravámenes ligados a la transmisión (según el caso).
¿Cuándo va a estallar la burbuja inmobiliaria en España?
No se puede dar una fecha: “estallar” depende de shocks (tipos de interés, crédito, empleo) y de si el precio se separa mucho de rentas y capacidad de pago. Lo prudente es seguir indicadores (precios, esfuerzo hipotecario, crédito, oferta) y escenarios de desaceleración, no una fecha exacta.
¿Cuándo estoy obligado a declarar inversiones?
Cuando generas rendimientos o ganancias (alquileres, intereses, dividendos, plusvalías) normalmente debes incluirlos en tu IRPF anual, aunque haya retenciones. Además, si tienes bienes/derechos en el extranjero por encima de ciertos umbrales, puede existir obligación informativa adicional (modelo 720).
¿Cuándo hay que declarar las inversiones?
En España, la Renta y Patrimonio del ejercicio 2025 se presenta por Internet del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Y el modelo 720 (bienes en el extranjero) tiene plazo del 1 de enero al 31 de marzo de 2026.
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